2025년 퇴직금 세금 계산법 및 퇴직소득세 절감 전략

퇴직금을 받을 때 예상보다 많은 세금이 공제될 수 있습니다. 하지만 퇴직소득세 계산 방식을 이해하고, 적절한 절세 전략을 활용하면 부담을 줄일 수 있습니다. 이번 글에서는 2025년 퇴직금 세금 계산법과 퇴직소득세 절감 전략을 상세히 정리해 드리겠습니다.

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1. 퇴직소득세란? 기본 개념

퇴직소득세는 퇴직금을 받을 때 부과되는 세금으로, 근속 연수와 퇴직소득 공제를 고려하여 계산됩니다.

✅ 퇴직소득세 계산 공식

(퇴직소득 = 퇴직금 - 퇴직소득공제)
(과세표준 = 퇴직소득 ÷ 근속연수 × 12)
(퇴직소득세 = 과세표준 × 세율 × 근속연수 ÷ 12)

퇴직소득세는 일반 소득세보다 낮은 세율이 적용되며, 근속연수가 길수록 세금 부담이 줄어듭니다.

2. 2025년 퇴직소득세율

✅ 퇴직소득 과세표준별 세율

800만 원 이하: 6%
800만 원 ~ 4,600만 원: 15%
4,600만 원 ~ 8,800만 원: 24%
8,800만 원 ~ 1억 5천만 원: 35%
1억 5천만 원 ~ 3억 원: 38%
3억 원 ~ 5억 원: 40%
5억 원 초과: 45%

근속연수가 길어질수록 세율 적용이 유리해지는 구조이므로, 퇴직 시점을 전략적으로 고려해야 합니다.

3. 퇴직소득 공제 (2025년 기준)

퇴직금을 받을 때 일정 금액을 공제받을 수 있으며, 근속연수가 길수록 공제액이 증가합니다.

✅ 퇴직소득공제 기준

5년 이하: 연간 50만 원
5년 초과 ~ 10년 이하: 연간 80만 원
10년 초과 ~ 20년 이하: 연간 120만 원
20년 초과: 연간 150만 원

예를 들어, 20년 근속한 경우 퇴직소득공제는 1,500만 원(10년까지 120만 원 × 10년 + 20년 초과 150만 원 × 10년)입니다.

4. 퇴직소득세 절세 전략

✅ 퇴직연금(IRP) 활용

퇴직금을 IRP(개인형 퇴직연금) 계좌로 이체하면 퇴직소득세를 유예할 수 있습니다.

퇴직금을 한 번에 받지 않고 연금으로 수령하면 세율이 낮아짐
IRP로 이전하면 10년 이상 연금 수령 시 세율이 30% 감면

✅ 퇴직 시점 조정

연말보다 다음 해 초에 퇴직하면 근속연수를 한 해 더 늘릴 수 있어 세금 부담을 줄일 수 있습니다.

✅ 퇴직소득세 분할 납부

퇴직소득세가 일정 금액을 초과하면 최대 2년간 분할 납부할 수 있습니다.

✅ 가족 간 증여 활용

퇴직금 수령 후 자녀에게 증여하는 경우 10년 기준으로 5천만 원까지 비과세가 가능합니다.

5. 퇴직소득세 신고 및 납부 방법

퇴직소득세는 원천징수 방식으로 회사가 자동 공제하여 납부합니다.

퇴직 시 회사에서 퇴직소득 원천징수
국세청 홈택스(홈택스 바로가기)에서 납부 내역 확인
필요한 경우 추가 정산 및 환급 신청

6. 퇴직소득세 자주 묻는 질문 (FAQ)

Q1. 퇴직금을 한꺼번에 받으면 세금 부담이 커지나요?

A1. 네, 한 번에 받을 경우 세금 부담이 증가할 수 있으므로 IRP 계좌로 이체 후 연금으로 수령하면 절세할 수 있습니다.

Q2. 퇴직연금(IRP)으로 옮기면 무조건 세금이 줄어드나요?

A2. IRP로 이전 후 10년 이상 연금으로 받을 경우 낮은 세율이 적용되어 절세 효과가 큽니다.

Q3. 퇴직금은 언제까지 지급되나요?

A3. 퇴직일로부터 14일 이내에 지급해야 하며, 미지급 시 지연이자(연 20%)가 부과됩니다.

Q4. 퇴직소득세를 돌려받을 수 있나요?

A4. 퇴직소득세가 과다 납부된 경우 연말정산 또는 종합소득세 신고 시 환급받을 수 있습니다.

결론: 철저한 절세 전략으로 퇴직소득세 부담 줄이기

퇴직금을 받을 때 세금을 줄이려면 IRP 계좌를 활용하고, 퇴직 시점을 신중하게 선택하는 것이 중요합니다. 퇴직연금을 활용하면 세금 부담을 줄이고, 퇴직소득공제를 극대화할 수 있습니다. 국세청 홈택스를 통해 예상 세액을 미리 계산하고, 본인에게 유리한 전략을 세우는 것이 필요합니다.

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